Vous êtes freelance, commerçant ou artisan, vous devez nécessairement comprendre comment calculer les prix HT et TTC et les différents taux de TVA. Il s’agit de calcul, mais pas de panique, Capeos vous propose des formules simples à utiliser pour estimer le montant de la TVA ainsi que vos prix de vente HT et TTC.
Les abréviations liées à la TVA
Pour comprendre le fonctionnement de la TVA, vous devez d’ores-et-déjà comprendre les termes utilisés :
- TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée. Il s’agit des impôts payés par le consommateur. Lorsque le client achète un produit ou un service, le montant final comprend une partie de taxe obligatoire. La TVA est un impôt indirect puisque ce n’est pas le redevable qui verse la TVA à l’Etat, mais l’entreprise distributrice du produit/service taxé.
- HT : Hors Taxe. Le prix hors taxe est la valeur intrinsèque du produit ou du service.
- TTC : Toutes Taxes Comprises. Ici, il est question du prix final payé par le client.
En bref, le prix HT + le montant de la TVA = le prix final TTC.
Les différents taux de TVA
La TVA est exprimée en pourcentage du prix HT. En fonction du produit ou du service acheté, différents taux peuvent s’appliquer. En effet, le législateur a voulu favoriser certains secteurs d’activité en instaurant un taux réduit obéissant à des règles précises.
TVA à 20%
Le taux dit « normal » de TVA est fixé à 20% du prix final. Ce taux s’applique à la plupart des biens et services règlementés par la TVA : coiffeur, vêtement, électroménager, tabac, alcool…
TVA à 10%
Le taux de TVA réduit à 10% s’applique quant à lui aux transports de personnes, à l’hébergement (hôtel, location meublée, camping classé), à la restauration, aux médicaments non remboursables, aux sites culturels tels que les musées, les zoos, les expositions, les ventes d’œuvres d’art, mais également à certains travaux de rénovation et d’entretiens de logement sous condition.
En temps normal, il n’est pas possible d’effectuer des demandes pour bénéficier d’un taux à 10%. Mais, quelques exceptions existent pour être éligible à la TVA à 10%. En voici quelques-unes :
Dans le cadre d’une construction immobilière, certains équipements bénéficient d’un taux de TVA à 10% :
- Les systèmes d’ouverture et de fermeture du logement ainsi que les équipements de sécurité (alarme, détecteur de fumé…) ;
- Les sanitaires ;
- Les systèmes fixes de chauffage, de climatisation et de production d’énergie ;
- Les éclairages électriques.
Lors de travaux de rénovation d’une construction achevée il y a plus de 2 ans, qu’il s’agisse d’une résidence principale ou d’une résidence secondaire, il est possible de faire une demande de TVA à 10%. Dans ce cas, il faut remplir une attestation de TVA et l’envoyer au prestataire en charge des travaux de rénovation.
TVA à 5,5%
Le taux de TVA réduit à 5,5% s’applique à l’alimentaire, l’eau, les boissons non alcoolisées, l’hygiène féminine, les livres, les équipements et services pour handicapés, les abonnements de gaz et d’électricité… Il s’agit ici d’un taux dédié aux produits et services de première nécessité.
Mais certains produits, même au sein de la même catégorie ne disposent pas du même taux de TVA. Par exemple, le chocolat noir, classé produit de première nécessité est soumis au taux réduit de 5,5% (sauf quand il est fourré). En revanche, les chocolats au lait et les chocolats blancs sont quant à eux, taxés à 20%. Mais une exception persiste pour les chocolats au lait destinés à être cuisinés puisqu’ils sont taxés à 5,5%.
TVA à 2,1%
Il existe dans certains cas, un taux de TVA à 2,1% pour les médicaments remboursables par la sécurité sociale, certains spectacles, la redevance télévision ou encore certaines publications de presse…
Comment calculer la TVA ?
Pour que le calcul soit plus simple, il est conseillé de passer le pourcentage en valeur décimale. Par exemple pour une TVA à un taux de 20%, il faut faire 20 divisé par 100 pour obtenir 0,20.
En fonction des montants que vous avez en votre possession, plusieurs méthodes de calcul sont à connaitre. Qu’il soit question d’un calcul de la TVA sur un montant TTC ou bien d’un calcul de la TVA à partir du prix HT, Capeos vous en dit plus ci-dessous.
Comment calculer la TVA à partir du prix HT ?
À l’inverse, pour calculer le montant de la TVA à partir du prix HT, il suffit de prendre le montant de la TVA en % et de le multiplier par le prix HT en €.
Exemple :
J’achète un produit HT à 200€ dont le taux de TVA est de 5,5%.
TVA en décimal : 5,5% / 100 = 0,055
Calcul : 0,055 x 200 = 11
Résultat : 11 (taux de TVA) + 200€ (prix du produit HT)
Votre produit est à 211€ TTC
Comment calculer la TVA à partir du prix TTC ?
Pour trouver le taux de votre TVA à partir du prix TTC, voici le calcul : TVA en % x prix TTC en € / 1+taux de TVA en %.
Exemple :
J’achète un produit à 110€ TTC dont le taux de TVA est de 10%
Calcul du montant de TVA : 10% x 110€ / (1+10%)
TVA en décimal : 0,10 x 110 / (1+0,10) = 10€
Comment calculer la TVA sur Excel ?
Pour mener à bien votre business, vous souhaitez intégrer une formule automatique pour calculer votre taux de TVA. Pour ce faire, c’est très simple, il vous suffit de taper sur la touche égal « = », de sélectionnez la cellule où se trouve votre montant HT, d’entrer le symbole multiplication « * » et de renseigner votre taux de TVA 20%, 10% ou 5,5%.
Exemple : = A1*5,5%
Le saviez-vous ? Excel prend automatiquement en compte les pourcentages dans ses calculs.
Pour résumer, le calcul de la TVA se fait comme ceci : montant HT x taux de TVA = montant de la TVA
Besoin d’éclaircissements sur la TVA ? Capeos se tient à votre entière disposition pour répondre à toutes vos interrogations, et ce peu importe votre secteur d’activité : artiste, auteur, commerçant, freelance, consultant, restaurateur, investisseur immobilier ou encore artisan.
